“现在,我们企业内部管理更严密,业务发展更顺利,还接了不少大订单。”金山区人民检察院检察官近日在回访某电子科技公司企业合规整改情况时了解到,该公司不仅建立了财务、销售及工程项目管理流程,还主动开展了ISO9001标准体系咨询认证。
这是金山区检察院探索“企业合规”的又一个成功案例。自去年3月被最高人民检察院选为“企业合规”全国试点单位之一以来,通过探索既“严管”又“厚爱”的企业合规“金山样本”,金山区检察院依法对辖区内民营企业“能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出缓刑建议”,以检察履职助力法治化营商环境建设,促进企业健康成长。
今年全国两会,企业合规第一次被写入最高人民检察院工作报告,企业合规将成为新时期司法改革的重点。不久前,又一批基层检察院开始试点企业合规。企业合规“金山样本”或将带来有益启示与借鉴。
给“犯了小错”的优质企业“改过自新”的机会
去年3月,最高人民检察院启动涉案违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规试点工作,即要求检察机关对于办理的涉企刑事案件,在依法作出不批准逮捕、不起诉决定或者根据认罪认罚从宽制度提出轻缓量刑建议等的同时,针对企业涉嫌具体犯罪,结合办案实际,督促涉案企业作出合规承诺并积极落实整改,促进企业合规守法经营,减少和预防企业犯罪。
对于“犯了小错”的优质企业来说,这相当于有了一次“改过自新”的机会。在司法程序中引入企业合规制度,不仅可避免陷入“案子办了、企业垮了”的困局,同时督促涉案企业合规管理,促进“严管”制度化,不让“厚爱”被滥用。
企业合规之所以选择在金山区试点,主要是考虑到这里吸引了大量注册型企业,企业样本量较大,且以往案例中发生的企业涉税案件具有一定代表性。比如,开头提到的这家电子科技企业,曾在2015年至2018年初创时期,虚开增值税专用发票数额达90余万元。检察官通过走访,并结合上海市大数据中心及“信用上海”数据平台信息,了解到这是一家汽车类高科技软件开发企业,拥有10余项专利证书,且从未受过工商、税务等相关行政主管单位的处罚。案发后,企业负责人自觉认罪认罚并主动退缴税款,且该公司与国内外众多大型车企和科研院所均有业务往来,刑事处罚会影响对外业务开展。经审慎研究评估,金山区检察院决定对其开展企业合规。
建起互动渠道,做好第三方监管
企业合规,除了进一步完善公司的内部治理和法律风险防控机制,还要在行政监管、刑事司法与企业合规之间,建立起互动渠道。除了制定出台《上海市金山区人民检察院试行企业合规工作办法》之外,金山区检察院还联合金山区司法局共同会签《关于企业合规第三方监管人遴选、选任、管理的暂行规定》,建立标准化规范化工作流程,确保第三方监管人依法履行职责;并牵头成立企业合规监督管理委员会,与上海市公安局金山分局、金山区人民法院、金山区工商联等10家单位联合制定《上海市金山区企业合规监督管理委员会章程》,共同负责指导、监督第三方监管人的工作。
最近,金山区检察院组织举办了“企业合规之第三方监管”主题沙龙,以“企业合规第三方监管人实务问题”为主题,邀请司法主管部门、律师事务所代表及相关检察人员结合两起试点案例,围绕企业合规中第三方监管人角色定位、与合规监管委员会关系、权利义务、监管方式、合规计划提出及执行、合规整改评估、争议解决等议题进行研讨。
作者:单颖文
编辑:苏展
来源:文汇
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